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看懂这篇文章,您就学会了如何做好应收账款融
文章时间:2018-02-22 21:02 来源:[db:来源]

应收帐款是指企业在日常的生产经营过程中因销售产品、提供劳务等业务产生的债权,是企业流动资产的主要组成部分。应收帐款的发生意味着企业有一部分资金被客户占用,企业为扩大经营或生产,加强资金的周转,将应收帐款有条件的转让给融资机构,即应收账款融资。

 

2017年 4 月 25 日七部委联合发布了关于印发《小微企业应收账款融资专项行动工作方案(2017-2019)》的通知,2017 年 10 月25日中国人民银行发布了《应收账款质押登记办法》修订版。

 

在国家提出要大力发展应收账款融资的利好政策推动下,应收帐款保理行业将迎来快速发展,同时也将迎来新的挑战。注意规避风险,提高风险控制能力显得尤为重要。

 

本期,万联微课堂我们邀请了保理风控知名实战专家、蕙臣信用CEO张遂泉先生,针对应收帐款保理融资的风险控制展开了在线分享。本次课程张遂泉主要围绕应收账款融资风控逻辑、核心、原则、方法着几个关键点展开,层次分明干货十足。这篇文章将会带你回顾这期课程内容。

 

 

什么是应收账款融资

 

什么是应收账款融资?简单地说,所有以应收账款作为对价资产获得的贷款或融资都是应收账款融资,它主要包括银行的应收账款担保贷款(融资)、押汇和保理融资、应收账款证券化等,广义的还包括商票贴现、信用证贴现再保理、商业汇票保理等融资方式。

 

应收账款融资额度和期限以应收账款的额度和期限为限。在保理融资和应收账款融资的期限,我们要设置一个宽限日期。

 

在以赊销销售企业中,应收账款回款是其所有负债的第一还款来源,包括企业的应付账款、借款借款、长期借款以及其他各种应付账款。应收账款的质量取决于应收账款付款人信用实力的大小。

 

 

应收账款融资的风控逻辑

 

应收账款融资是企业间商业融资的再融资,其风险会随应收账款融资的发生而转移给资方。对资方风控来说,应收账款里暗藏着一个“黑匣子”。也就是企业和企业之间应收账款是否合理,应收账款到期是否可以按时归还。假设金融机构以应收账款的80%给企业做融资,但是实际上该企业应收账款回款率只有60%,这里面就会带来应收账款20%的违约风险。

 

应收账款担保贷款(融资)的初衷并非以所质押的应收账款回款作为还款来源;而是针对企业整体未来现金流来做的融资额度,第一还款来源是企业整体的现金回款。在保理融资中,应收账款所有权转让给了保理商或银行,其还款来源就是转让应收账款的回款。明保理融资的风控对象不是融资人,而是应收账款的付款人,它的信用实力决定着应收账款融资的成败;暗保理的风控对象与应收账款质押融资一样是融资人,因为还款人是融资人。

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